Tiếp thị liên kết Shopee đang trở thành một trong những cách kiếm thêm thu nhập phổ biến trên nền tảng số. Chỉ với một chiếc điện thoại, tài khoản mạng xã hội hoặc website, người dùng có thể chia sẻ sản phẩm, tạo đơn hàng và nhận hoa hồng. Tuy nhiên, khi khoản hoa hồng bắt đầu tăng lên, câu hỏi được nhiều người quan tâm là: làm Affiliate Shopee có phải đóng thuế không?
Câu trả lời là có thể có. Việc có phải nộp thuế hay không phụ thuộc vào bản chất khoản thu nhập, doanh thu trong năm và quy định thuế áp dụng tại từng thời điểm.
Theo hướng dẫn của Shopee, Affiliate là hình thức đối tác giới thiệu khách hàng đến Shopee thông qua liên kết trực tuyến và nhận hoa hồng khi khách hàng mua hàng thành công.
Affiliate Shopee có phải là thu nhập chịu thuế?
Về bản chất, tiền hoa hồng từ hoạt động tiếp thị liên kết là khoản thu nhập phát sinh từ hoạt động kinh doanh/dịch vụ. Vì vậy, người tham gia Affiliate không nên hiểu rằng đây là khoản tiền “thu nhập online” nên mặc nhiên không phải kê khai hoặc nộp thuế.
Shopee cũng có riêng hướng dẫn về nghĩa vụ thuế đối với đối tác Affiliate và lưu ý rằng người nộp thuế vẫn phải chịu trách nhiệm trước cơ quan thuế về việc kê khai và hoàn thành nghĩa vụ thuế theo quy định.
Điều quan trọng là ngưỡng doanh thu và phương pháp tính thuế đã có thay đổi trong năm 2026.
Theo các quy định được cập nhật trong năm nay, ngưỡng doanh thu của hộ, cá nhân kinh doanh không phải chịu thuế GTGT và thuế TNCN đã được nâng lên 1 tỷ đồng/năm. Nghị định 141/2026/NĐ-CP sửa mức 500 triệu đồng thành 1 tỷ đồng và quy định này có hiệu lực đối với doanh thu phát sinh từ ngày 1/1/2026.
Kiếm dưới 1 tỷ đồng/năm thì sao?
Đây là điểm đặc biệt đáng chú ý đối với những người mới làm Affiliate.
Theo hướng dẫn hiện hành, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động kinh doanh từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Như vậy, nếu một người làm Affiliate Shopee và tổng doanh thu thuộc phạm vi áp dụng của hoạt động kinh doanh trong năm không vượt 1 tỷ đồng, về nguyên tắc người đó không phát sinh số thuế GTGT và TNCN phải nộp theo ngưỡng này.
Tuy nhiên, cần phân biệt giữa doanh thu của hoạt động kinh doanh và số tiền thực tế nhận được vào tài khoản.
Đây là vấn đề rất quan trọng.
Một người có thể nhận 100 triệu đồng hoa hồng Affiliate trong năm. Con số này không nên được tự động đồng nhất với mọi loại thu nhập cá nhân khác. Việc xác định nghĩa vụ thuế phải dựa trên đúng bản chất hoạt động và quy định áp dụng.
Nếu doanh thu vượt 1 tỷ đồng?
Khi doanh thu từ hoạt động kinh doanh vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm, cá nhân kinh doanh sẽ bước sang phạm vi phải xác định nghĩa vụ thuế theo quy định.
Theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng thuộc diện chịu thuế theo quy định; đồng thời trường hợp doanh thu trên 1 tỷ đồng còn liên quan đến nghĩa vụ sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định.
Đây là lúc người làm Affiliate cần quan tâm nghiêm túc hơn đến việc lưu giữ dữ liệu.
Các báo cáo doanh thu, lịch sử thanh toán, hóa đơn, chứng từ chi phí liên quan và thông tin từ nền tảng nên được lưu trữ đầy đủ.
Thực tế, một người làm Affiliate có thể hoạt động trên nhiều nền tảng cùng lúc. Ngoài Shopee còn có thể có TikTok Shop, Lazada, các mạng Affiliate quốc tế hoặc doanh thu từ quảng cáo, YouTube, website và các sản phẩm số.
Vì vậy, việc quản lý doanh thu ngay từ đầu sẽ giúp tránh tình trạng cuối năm mới phải tổng hợp lại dữ liệu.
Shopee có khấu trừ thuế trước khi trả tiền không?
Một vấn đề khác khiến nhiều Affiliate nhầm lẫn là khấu trừ thuế tại nguồn và nghĩa vụ thuế của cá nhân kinh doanh.
Shopee hiện có hướng dẫn riêng về việc khấu trừ thuế đối với một số khoản thanh toán Affiliate. Theo thông tin trên Shopee Blog, từ ngày 20/11/2025, Shopee áp dụng cơ chế khấu trừ thuế TNCN đối với các khoản thanh toán Affiliate đáp ứng điều kiện, trong đó Shopee nêu mức thanh toán từ 250.000 đồng/lần và mức khấu trừ 10% theo quy định được họ hướng dẫn.
Điều này có thể khiến người làm Affiliate thấy rằng “Shopee đã trừ thuế rồi thì mình không cần quan tâm nữa”.
Nhưng cách hiểu này có thể quá đơn giản.
Chính Shopee cũng lưu ý rằng nền tảng không phải đơn vị tư vấn thuế và người nộp thuế vẫn chịu trách nhiệm với cơ quan thuế về nghĩa vụ của mình.
Do đó, người làm Affiliate nên kiểm tra khoản nào đã được khấu trừ, khoản nào là doanh thu kinh doanh và nghĩa vụ kê khai tương ứng.
Đừng nhầm hoa hồng Affiliate với doanh thu bán hàng
Một người làm Affiliate không trực tiếp nhập hàng, không sở hữu hàng hóa và không trực tiếp bán sản phẩm cho khách hàng theo cách của một cửa hàng truyền thống.
Họ đóng vai trò giới thiệu khách hàng và nhận hoa hồng.
Shopee cũng mô tả Affiliate là hoạt động môi giới trực tuyến, trong đó công ty chi trả hoa hồng cho đối tác khi khách hàng mua hàng thành công thông qua liên kết.
Vì vậy, người làm Affiliate cần xác định đúng doanh thu của chính hoạt động Affiliate, thay vì lấy tổng giá trị hàng hóa mà khách hàng mua trên Shopee làm thu nhập của mình.
Ví dụ, một khách hàng mua sản phẩm trị giá 10 triệu đồng thông qua link Affiliate nhưng người làm Affiliate chỉ nhận 500.000 đồng hoa hồng. Về bản chất, người Affiliate không nhận 10 triệu đồng đó.
Đây là điểm cần đặc biệt lưu ý khi theo dõi doanh thu.
Làm Affiliate có cần đăng ký hộ kinh doanh không?
Đây cũng là câu hỏi thường gặp.
Không nên mặc định rằng cứ có một tài khoản Affiliate là phải lập ngay một doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh.
Nghĩa vụ đăng ký và kê khai phụ thuộc vào quy mô, tính chất hoạt động và quy định quản lý thuế áp dụng cho từng trường hợp.
Tuy nhiên, khi Affiliate trở thành một hoạt động kinh doanh thường xuyên với doanh thu lớn, việc chủ động tìm hiểu thủ tục thuế, đăng ký và chế độ chứng từ là điều nên làm.
Đặc biệt, với những người xây dựng Affiliate thành một nguồn thu nhập chính, việc quản lý tài chính chuyên nghiệp ngay từ đầu sẽ giúp dễ dàng mở rộng sang website, YouTube, TikTok, email marketing hoặc các sản phẩm số khác.
Người mới làm Affiliate nên quản lý như thế nào?
Ngay từ tháng đầu tiên, người làm Affiliate nên tạo một bảng theo dõi đơn giản gồm:
Doanh thu hoa hồng từng tháng.
Nền tảng tạo ra doanh thu.
Khoản tiền thực nhận.
Khoản thuế đã bị khấu trừ, nếu có.
Chi phí quảng cáo.
Chi phí phần mềm và công cụ.
Chi phí sản xuất nội dung.
Các chứng từ thanh toán liên quan.
Cách làm này đặc biệt hữu ích khi doanh thu tăng nhanh.
Một người ban đầu có thể chỉ kiếm vài triệu đồng mỗi tháng. Nhưng nếu xây dựng được website, TikTok, YouTube hoặc hệ thống nội dung hiệu quả, doanh thu Affiliate có thể tăng lên hàng chục hoặc hàng trăm triệu đồng mỗi tháng.
Khi đó, quản lý thuế không còn là vấn đề phụ mà trở thành một phần của quản trị kinh doanh.
Affiliate Shopee: kiếm tiền dễ bắt đầu nhưng không nên xem nhẹ thuế
Sự phát triển của thương mại điện tử đang mở ra cơ hội kiếm tiền mới cho cá nhân. Affiliate Shopee là một ví dụ điển hình: người dùng không cần nhập hàng, không cần kho, không cần vận chuyển nhưng vẫn có thể tạo doanh thu thông qua việc giới thiệu sản phẩm.
Shopee hiện cũng tiếp tục phát triển chương trình Affiliate và hướng dẫn người dùng cách đăng ký, tạo nội dung và nhận hoa hồng.
Tuy nhiên, kiếm tiền online vẫn là kiếm tiền và thu nhập từ hoạt động kinh doanh vẫn có thể phát sinh nghĩa vụ thuế.
Đối với năm 2026, điểm quan trọng cần nhớ là ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế GTGT và TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh đã được nâng lên 1 tỷ đồng/năm theo quy định mới. Khi vượt ngưỡng này, cá nhân cần xác định phương pháp tính thuế và thực hiện các nghĩa vụ liên quan.
Với người mới, điều quan trọng nhất không phải là lo lắng về thuế ngay khi kiếm được khoản hoa hồng đầu tiên, mà là tạo thói quen ghi nhận doanh thu, lưu chứng từ và hiểu rõ quy định trước khi mở rộng quy mô.
Affiliate có thể bắt đầu như một nguồn thu nhập phụ, nhưng nếu được xây dựng thành hệ thống nội dung và thương hiệu cá nhân, nó hoàn toàn có thể trở thành một mô hình kinh doanh một người trong thời đại số.
Lưu ý: Bài viết mang tính thông tin, tổng hợp quy định tại thời điểm năm 2026 và không thay thế tư vấn thuế cho từng trường hợp cụ thể. Khi doanh thu lớn hoặc có nhiều nguồn thu nhập, cá nhân nên trao đổi trực tiếp với cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế để xác định chính xác nghĩa vụ của mình.
